Показать содержимое по тегу: НАЛОГ - Вестник Кипра
Четверг, 31 октября 2019 11:15

Изменения экономического климата

В последнее время только ленивый не говорит об изменении климата. Тема модная, приковывающая внимание, позволяющая заработать. Но стоит обратить внимание и на изменения экономического климата, которые мы наблюдаем последнее десятилетие.

Мы живем в эпоху больших перемен. Мир вокруг нас, который начал поступательно меняться с 2001 года, когда началась борьба с отмыванием доходов, финансированием терроризма и двойным «неналогообложением», сейчас меняется уже со стремительной скоростью.

Когда в преддверии 2015 года в Налоговый кодекс РФ были впервые внесены слова «фактический получатель дохода», мало кто обратил на это внимание и придал должное значение новому институту. Всем казалось, что есть проблемы поважнее. Возникли КИКи, была введена ответственность физических лиц за незаконные валютные операции, появилась возможность признавать иностранные компании российскими налоговыми резидентами. Все жили в ожидании Единого стандарта отчётности (CRS). Но с появлением концепции фактического получателя доходов (ФПД) в руках налоговых органов оказались уже не общие принципы, а реальные инструменты контроля. Еще одной важной победой ОЭСР над бизнесом в борьбе с отдалением места налогообложения прибыли от места, где фактически создается добавленная стоимость, стало внедрение в оффшорных юрисдикциях концепции экономического сабстенса. Законодательство об экономическом сабстенсе принимается оффшорными юрисдикциями под активным давлением EC. Взамен на исключение юрисдикций из черных списков ЕС, законы уже приняли БВО, Белиз, Кайманские острова, Маврикий, Багамские острова, Сейшельские острова, Бермудские острова, английские острова Гернси и Джерси, Остров Мэн, ОАЭ, Маршальские острова.

Сегодня CRS – уже работающий элемент налогового администрирования, и с этим также нужно научиться жить. И корпоративные и частные клиенты больше не приходят с вопросом: как сделать так, чтобы в России ничего не узнали. Они спрашивают, как соблюсти все формальности и как структурировать свои иностранные активы таким образом, чтобы их сохранить и продолжить, насколько это возможно, получать бенефиты от их использования. О чем нужно помнить человеку, переехавшему из России на Кипр? Какую отчетность, куда и когда подавать, где декларировать и платить налоги, что принимать во внимание при решении вопроса о выборе налогового резидентства?

Об актуальных признаках ФПД, отличии концепции от Real substance и сложном выборе между «доказывать ли ФПД» или «получать все доходы напрямую», поговорим на семинаре «Кипр сегодня: безопасна ли гавань в эпоху глобального изменения экономического климата», который пройдет 28 ноября. Также вы узнаете, почему на Кипре не будет принято законодательство об экономическом сабстенсе, и как остров может в очередной раз выручить нас.

Семинар: «Кипр сегодня: безопасна ли гавань в эпоху глобального изменения экономического климата»

Тема 1. Есть ли будущее у кипрских компаний в российских холдингах
(или особенности применения соглашения об избежании двойного налогообложения с РФ через призму концепции фактического получателя доходов):
- суть концепции ФПД, отличие от института Real substance
- налог у источника в РФ при выплатах дивидендов, процентов, роялти, доходов от прироста капитала
- судебная практика и позиция Минфина
- актуальные признаки фактического получателя дохода
- что делать: подтверждать ли ФПД или искать альтернативные пути диверсификации рисков

Тема 2. Переехать на Кипр, не значит скрыться от России
(или обязанности и ограничения граждан РФ, переехавших на Кипр, о которых важно помнить в эпоху обмена информацией - CRS )
- CRS: как это работает и в чем отличие от fishing expedition
- налоговое и валютное резиденство, отличие резидентсва от гражданства
- налоговая отчетность физических лиц
- отмена ограничений, предусмотренных валютным законодательством
- где платить налоги
- кипрское резидентсво за 60 дней: что нужно учесть
- российское резидентсво за 90 дней: планы или реальность

Тема 3. Как законодательство об экономическом сабстенсе работает в пользу Кипра
- суть конценпции экономического сабстенса и юрисдикции, принявшие законодательство
- релеватные виды деятельности
- последствия нарушения законодательства
- что делать: сменить налоговое резидентсво или редомицилировать компанию на Кипр
- еще раз об актуальных преимуществах Кипра и почему на Кипре нет и не будет экономического сабстенса

ДОКЛАДЧИКИ:

Артем Палеев - Основатель, управляющий партнер компании Korpus Prava. Имеет огромный опыт в сфере налогов и права. Организатор многочисленных специальных проектов.

Ирина Кочергинская LL,M. - управляющий директор юридической и налоговой практики компании Korpus Prava. Профессиональный юрист с многолетним опытом работы в управлении консалтинговыми проектами. Профессиональный консультант по вопросам международного налогового планирования и администрирования деятельности международных холдингов.

Алексей Оськин -Заместитель управляющего директора юридической и налоговой практики компании Korpus Prava. Профессиональный консультант по вопросам налогообложения и права. Адвокат. Имеет большой опыт в сопровождении отдельных юридических проектов (Due Diligence, сопровождение сделок с капиталом, защита интересов доверителей в судах как в хозяйственных, корпоративных спорах, а также в спорах с госорганами).

Дата: 28 ноября 2019

Время: с 17.00 до 19.00

Место: конференц-зал отеля Curium Palace

Стоимость участия: 70 евро

Количество мест ограничено. Для того, чтобызаписаться на семинар, заполните, пожалуйста,регистрационную форму на каждого участника по ссылке https://vkcyprus.com/cyprus-russia-tax-seminar.

 

Опубликовано в Статьи

Каждая компания, оказывающая услуги или продающая товары, должна установить платежные терминалы для безналичной оплаты. Соответствующий закон одобрил Кабинет министров Республики Кипр. Кроме этого, теперь каждый житель Кипра обязан подавать налоговую декларацию. Раньше это требование распространялось только на тех, кто получал доход.

Министр финансов Харис Георгиадис заявил журналистам, что законопроект направлен на оптимизацию сбора налогов. Для удобства декларации можно будет подать в режиме онлайн — это займет всего несколько минут, но при этом даст государству полную картину налоговой базы и выявит тех, кто уклоняется от уплаты налогов.

Второй законопроект, одобренный Кабмином, обязывает все компании, предоставляющие товары или услуги, принимать оплату кредитными картами. «Это не означает, что клиент обязан использовать только карту, но если он захочет ей расплатиться, компания не имеет права ему отказать», — прокомментировал Георгиадис. Это будет стимулировать электронные платежи и оптимизирует налоговые проверки, сказал министр.

Более того, по новому законопроекту неуплата подоходного налога будет считаться уголовным преступлением наряду с неуплатой НДС.

Законопроект подлежит утверждению Палатой представителей.

Введение электронных платежей в качестве обязательного требования обсуждалось несколько раз за последние два года, равно как и обязанность каждого жителя острова подавать налоговую декларацию.

В 2017 году Георгиадис заявил, что правительство все еще теряет большие суммы налоговых поступлений от незадекларированной экономической деятельности мелких налогоплательщиков, «от ресторанчиков с сувлаки до частных врачей». В настоящее время многие частные врачи, стоматологи и другие поставщики услуг не принимают платежи по кредитным или дебетовым картам.

Еще один вопрос, который властям необходимо будет решить, — это очевидное отсутствие взаимодействия между департаментом НДС и Службой внутренних доходов. По словам Генерального аудитора, проверки среди большого числа налогоплательщиков показали существенный оборот, который не был задекларирован в налоговый орган, но был задекларирован в НДС.

Также в ряде случаев было установлено, что оборот, заявленный при уплате НДС, значительно превышает оборот, заявленный при заполнении налоговой декларации.

 

Опубликовано в Экономика
Вторник, 22 октября 2019 16:17

Кому мы отдаем половину зарплаты?

Компании и сотрудники вынуждены платить больше — с 1 января этого года социальные отчисления увеличились с 7,8% до 8,3%, а отчисления в ОМС еще вырастут в начале реализации второго этапа ГЕСИ.

Издание Insider совместно с сотрудником налоговым консультантом компании Ernst&Young Иродотосом Хаджипавлу проанализировали возможные сценарии развития событий. Что касается компаний, то увеличение суммы взносов в Фонд социального страхования и в пользу ГЕСИ существенно влияет на их расходы. Средняя компания, в которой трудятся около 100 человек со средней зарплатой 1 200 евро или 2 200 евро. При общих расходах (до отчислений) примерно 4,1 млн евро в год сумма отчислений на сегодня достигает примерно 552 500 евро, а после реализации второго этапа реформы здравоохранения она увеличится до 607 920 евро. Для сотрудников с жалованьем 1 200 евро сумма отчислений составляет 276 евро, а после реализации второго этапа ГЕСИ она достигнет 430,8 евро в 2020 году и 453,6 евро в последующие годы. Для сотрудников, которые получают 2 200 евро, сумма всех взносов после второго этапа ГЕСИ будет равна 831,6 евро. Тут стоит добавить, что эти выплаты сокращают налогооблагаемый доход, что позволит экономить около 20% в год.

Председатель Федерации работодателей и промышленников (ОЕВ) Михалис Андониу рассказал, что заранее предупредил членов организации, что социальные выплаты очень сильно обременяют бизнес, а значит, без налоговых льгот не обойтись. Он добавил, что целевые налоговые льготы могут стимулировать рост экономики благодаря созданию новых рабочих мест и увеличению ВВП. Ассоциация добивается отмены двухпроцентного взноса в фонд социальной сплоченности, снижения отчисления в фонд избыточных сотрудников и в фонд защиты прав трудящихся с 1,2% до 0,6%, а также уменьшения до 15% взноса с процентной ставки по вкладам.

О том, что социальные отчисления существенно повлияют на бюджеты компаний говорит и руководитель отдела трудовых отношений Торгово-промышленной палаты Кипра (КЕВЕ) Эмилиос Михаил. Он также призывает к облегчению налогового бремени и отмене ряда сборов.

 

Опубликовано в Экономика
Понедельник, 30 сентября 2019 16:38

1600 налоговых «уклонистов» заплатили долги

Налоговая служба Республики Кипр в течение последнего года вела кампанию по выявлению неплательщиков. Выяснилось, что в общей сложности 1 600 человек разных специальностей – врачей, дантистов, адвокатов, аудиторов и бухгалтеров скрывали свои доходы полностью или частично, уклоняясь от уплаты налогов.

Накануне начала кампании департамент налогов и сборов призвал всех граждан добровольно погасить свои задолженности. Благодаря этому 60% «уклонистов» закрыли свои обязательства перед государством.

В ходе кампании налоговая выяснила, что существует несколько вариантов ухода от налогов. В первом случае декларация о доходах просто не подавалась на протяжении нескольких лет (максимальный выявленный срок – 10 лет) или подавалась не регулярно. Второй вариант предполагал скрытие части доходов. Третья «схема» по уходу от налогообложения предполагала наличие миллионных счетов за границей, о которых не было никакого упоминания в кипрских декларациях. Информация о таких счетах вскрылась благодаря обмену банковскими данными между государствами. Третий способ предполагал фиксацию в декларациях только необлагаемого личного дохода в 19 500 евро в год, при этом уровень жизни таких людей явно говорил о доходах в два или три раза выше.

В результате Налоговый департамент смог отправить в бюджет сумму в сотни тысяч евро.

 

Опубликовано в Экономика
Пятница, 27 сентября 2019 12:11

Налоги пойдут по «зеленому» пути

Правительство Кипра готовит «зеленую налоговую реформу». Согласно новому документу, налогообложение энергопотребляющей и энергозатратной продукции увеличится, при этом будут введены льготы для трудящихся, например, при отчислениях в фонды социального страхования.

В рамках ХХ Всемирной конференции по экологическому налогообложению министр финансов Республики Кипр Харис Георгиадис заявил, что в 2021 году правительство представит новый проект – «зеленую налоговую реформу» (Green Tax Reform). По словам министра, мировые тренды в экономике идут в сторону налоговых реформ, которые помогают защите окружающей среды — увеличивается налогообложение энергопотребляющей и энергозатратной продукции, при этом вводятся льготы для трудящихся, например, при отчислениях в фонды социального страхования. Глава Минфина подчеркнул, что Кипр движется в том же направлении, при этом «это будет фискально нейтральная реформа, то есть общее налоговое бремя не увеличится и не уменьшится». Благодаря реформе Кипр сможет достичь общеевропейских целей в сфере защиты окружающей среды, а также стимулировать конкурентность и создание новых рабочих мест.

Проект по реформе налоговой системы представят для общественных консультаций в начале 2020 года. Разрабатывая это предложение, министерство консультируется с научным сообществом и Европейским союзом.

 

Опубликовано в Экономика
Четверг, 26 сентября 2019 17:08

Best Legal: налоги и риски

Все подводные камни российско-кипрского налогообложения, новые требования к сабстенс в России и «местный» закон о КИК для граждан и резидентов Кипра эксперты обсудили в рамках третьей сессии ежегодной конференции Best Legal.

Практические аспекты применения налогового законодательства в России и на Кипре обсудили три эксперта: налоговый консультант Михаил Соболев, управляющий директор Andreas Menelaou LLC Андреас Менелау и управляющий партнер компании «Корпус Права» Артём Палеев. Эта тематическая сессия главном образом касалась законов о контролируемых иностранных компаниях и прошла на русском языке. На финальной дискуссии к участникам присоединились заместитель председателя Российско-кипрского делового совета Сергей Хрусталёв и заместитель генерального директора кипрского агентства Invest Cyprus Мариос Таннусис.

О применение российско-кипрского налогового соглашения и возможных рисках рассказал налоговый консультант Михаил Соболев: «Если компания работает за границей, платит налоги, после чего отправляет прибыль бенефициарам, то она должна заплатить налоги как в России, так и на Кипре. Но если изучить налоговый кодекс, понимаешь, что дважды платить налог не нужно. Все зависит от того, пассивная ваша компания или нет, и каков размер прибыли».

bl2019 21

Фото «Вестник Кипра»

Актуальная судебная практика, позиция налоговых органов и способы обоснования фактического получателя дохода стали темой выступления управляющего партнера компании «Корпус Права» Артёма Палеева. Он поделился своим мнением о кипрских бизнес-реалиях: «Кипр, конечно, привлекательное направление для бизнеса, но расслабляться не стоит, тем более, если будет увеличена ставка корпоративного налога до 15%. Кроме того, за последние годы стоимость присутствия компании на Кипре увеличилась уже в 10 раз, а преимущества при этом остались прежними. А это значит, что и масштабы бизнеса изменились, присутствие на Кипре могут потянуть только компании из среднего и крупного бизнеса».

bl2019 23

Фото «Вестник Кипра»

По итогам разгорелась дискуссия про взаимодействие бизнеса с кипрскими банками. Гости единодушно пожаловались на тяжелые условия работы, когда дело доходит до банковских услуг.

Управляющий директор Andreas Menelaou LLC Андреас Менелау заметил: «Кипр — отличное место для бизнеса, здесь хорошая инфраструктура, условия для работы и даже климат. Но нельзя забывать и о проблемах — это банки. Правительство страны тратит много сил и средств на продвижение инвестиционных программ Кипра, но как только ты пытаешься просто открыть банковский счет, то сразу сталкиваешься с десятком трудностей».

bl2019 24

Фото «Вестник Кипра»

Заместитель председателя Российско-кипрского делового совета Сергей Хрусталёв добавил: «Это действительно так, тема банков злободневная. Доходит до абсурда — даже состоятельные люди, пытающиеся открыть банковский счет на Кипре, вынуждены очень долго собирать все необходимые документы, чтобы показать источник своих денег. Это проблема, которую нужно решать, потому что из-за этого компании начинают уходить с острова — последняя статистика говорит о том, что на 13% снизилось количество регистраций новых компаний с российскими бенефициарами».

bl2019 25

Фото «Вестник Кипра»

Заместитель генерального директора кипрского агентства Invest Cyprus Мариос Таннусис успокоил присутствующих: «Более 30 кипрских банков, которые имеют лицензию Центрального Банка Кипра, ежедневно работают над своей эффективностью и ускорением всех процессов. Нельзя забывать, что вместе с этим перед ними стоит задача помогать Кипру стать прозрачной юрисдикцией, они также отчитываются перед надзорными органами, поэтому должны быть осторожными, знать каждого клиента и тщательно его проверять. Мы знаем о жалобах, о сложностях с открытием счетов. Поэтому мы делаем все, что возможно, чтобы исправить ситуацию и помочь бизнесу».

bl2019 30

bl2019 28

bl2019 27

bl2019 29

Фото «Вестник Кипра»

 

Фоторепортаж конференции Best Legal 2019

 

 

 

 

Опубликовано в Статьи
Понедельник, 23 сентября 2019 10:04

Налогообложение КИК в России и на Кипре

В рамках Best Legal Conference пройдет тематическая сессия на тему: «Практические аспекты применения законодательства в России и на Кипре».

Сессия пройдет на русском языке с синхронным переводом на английский язык.
Время проведения: 14.30-16.00.
Место проведения: St. Rapahael Hotel

Программа конференции и регистрация на Best Legal Conference (290 евро) или только на эту сессию (90 евро) – по ссылке blcyprus.com/rus. Дополнительная информация у руководителя проекта Ирины Патсалиду: Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра., тел. 97 745594.

Подробнее о сессии «Практические аспекты применения законодательства в России и на Кипре» рассказывает ее участник, налоговый эксперт Михаил Соболев.

 

Опубликовано в Статьи

Министерство финансов Республики Кипр заблокировало отмену ежегодного сбора с компаний в размере 350 евро. Сейчас не лучшее время, чтобы отменять этот сбор в казну, так как экономика острова не так сильна, как хотелось бы — заявили в ведомстве.

После принятия бюджета Кипра на 2020 год, представители Минфина сделали оговорку, что в экономике страны есть слабые места: внедрение системы ГЕСИ и ожидаемое решение Верховного суда о компенсациях госслужащим, которые, при неблагоприятном раскладе, могут «откусить» от бюджета 3 млн евро.

Ранее некоторые депутаты предложили отменить сбор для компаний до того, как доходы от его выплаты будут включены в бюджет. Представитель Минфина на заседании комитета признал, что сбор сам по себе несправедлив. Он одинаково выплачивается всеми фирмами вне зависимости от их размеров и оборотов. В рамках политики по облегчению налогообложения Правительство хотело бы его отменить, но это обойдется бюджету в 48-50 млн евро в год.

В итоге председатель парламентского комитета Андреас Киприану сказал: «Мы ожидаем, что министр финансов Харис Георгиадис в рамках грядущей финансовой реформы разберется, как быть с этим уравнительным всеобщим сбором».

Ежегодный сбор в размере 350 евро был установлен в 2011 году с целью увеличить поступления в бюджет. За восемь лет благодаря этому казна пополнилась на 370 млн евро. Однако, как заявил руководитель Департамента регистрации компаний Спирос Коккинос, большинство фирм игнорируют его.

С 2014 года за это нарушение из реестра исключили 102 тысячи компаний. По его словам, этот сбор, наравне с рядом других причин, мешает Кипру привлекать инвестиции. В свою очередь, Налоговый департамент просит не исключать из реестра порядка 45 тысяч компаний, которые никогда не платил налог, так как еще есть возможность добиться от них выплат.

 

Опубликовано в Экономика
Четверг, 12 сентября 2019 11:27

Налоговые льготы 2020 года

Ежегодный государственный бюджет 2020 года включает дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Например, повысится доля дохода, не облагаемая налогом и зарплата низкооплачиваемых госслужащих, а размер пени для тех, кто выходит на пенсию раньше срока, будет пересмотрен.

Со следующего года вступят в силу следующие меры:

Доход, не облагаемый налогом
Доля дохода, не облагаемая налогом, для наемных работников и пенсионеров повысится до 1/5 (сегодня — 1/6 дохода). Увеличение необлагаемой налогом суммы стало возможным из-за того, что с июня 2020 года, когда система ГЕСИ будет внедрена полностью, многие граждане отменят частное медицинское страхование, сумма выплат по которым влияла на размер налогового вычета.

Повышение заработной платы
Примерно 1000 низкооплачиваемых служащих государственного сектора будут получать больше. Сотрудников, которые работают на уровнях А1, А2 и А5 (категории стажа госслужащих), повысят до категорий А2, А5 и А7. Ожидается, что также будет решен вопрос о выделении средств для поступающих на работу новых сотрудников госсектора. Эти новые служащие не внесены в какую-либо пенсионную схему с 2011 года.

Фонды здравоохранения сотрудников
В полугосударственных организациях и муниципальных структурах продолжат функционировать фонды здравоохранения наемных сотрудников, которые призваны стать дополнением к ГЕСИ. Деятельность этих фондов будет продлена на неопределенный срок и будет охватывать услуги, предоставляемые ГЕСИ.

Пересмотр размера пени для пенсионеров
Рассматриваются варианты пересмотра двенадцатипроцентной пени, налагаемой на тех, кто выходит на пенсию раньше — не в 65, а в 63 года.

Введение МРОТ
Ожидается, что в следующем году будут созданы условия полной занятости, а значит, будет официально введена минимальная оплата труда.

 

Опубликовано в Экономика
Понедельник, 09 сентября 2019 14:51

НДС-потемки: как платить правильно

Законодательство, связанное с налогом на добавочную стоимость, для многих остается непонятным. При этом кипрские законы позволяют наиболее выгодным образом распорядиться своими средствами, когда вы покупаете или продаете недвижимость.

Если вы покупаете земельный участок, то должны заплатить НДС в размере 19%. Если впоследствии вы решите построить на участке дом, который станет вашим основным местом жительства, то должны заплатить пятипроцентный налог (процент рассчитывается от стоимости участка) на строительство дома. В то же самое время вы получаете право подать заявку на возмещение 14% от НДС за 200 квадратных метров участка. Но делать это можно раз в десять лет. Если десять лет с момента последней заявки прошло, то при покупке нового земельного участка можно подавать ее вновь.

От уплаты НДС освобождаются участки, расположенные в сельскохозяйственной, животноводческой, археологической или природоохранной зоне.

 

Опубликовано в Экономика
Страница 6 из 6